我國(guó)高新技術(shù)企業(yè)R&D投入與績(jī)效評(píng)價(jià)研究

　　中南大學(xué)梁萊歆教授主持的國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目《我國(guó)高新技術(shù)企業(yè)R&D績(jī)效評(píng)價(jià)的統(tǒng)計(jì)研究》（批準(zhǔn)號(hào)為03BTJ001），最終成果為研究報(bào)告《我國(guó)高新技術(shù)企業(yè)R&D投入與績(jī)效評(píng)價(jià)研究》。課題組成員有：張永榜、劉建秋、張煥鳳、王正兵。

　　一、研究的目的和意義

　　研究與開(kāi)發(fā)（Research and Development, 以下簡(jiǎn)稱(chēng)R&D）活動(dòng)是高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的源泉，對(duì)于增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，使企業(yè)持續(xù)快速發(fā)展起著極為關(guān)鍵的作用。近一些年來(lái)隨著高新技術(shù)企業(yè)對(duì)R&D投入的不斷增加，對(duì)R&D績(jī)效評(píng)價(jià)的需求也日益強(qiáng)烈。企業(yè)成為R&D投資主體是我國(guó)企業(yè)建立現(xiàn)代化企業(yè)制度的需要，而要有效地推動(dòng)高新技術(shù)企業(yè)的R&D投資，正確評(píng)價(jià)R&D績(jī)效起著非常關(guān)鍵的作用。通過(guò)對(duì)R&D項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià),可以總結(jié)項(xiàng)目的收益及經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的R&D投資決策和管理提供參考。并使企業(yè)認(rèn)識(shí)到R&D活動(dòng)創(chuàng)造的價(jià)值所在,進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)加大R&D投入的動(dòng)力。

　　如何有效地評(píng)價(jià)企業(yè)R&D績(jī)效，這是企業(yè)界、理論界等方面所關(guān)注的一個(gè)重要問(wèn)題，也是一個(gè)難題。近年來(lái)，雖然國(guó)內(nèi)加大了對(duì)R&D績(jī)效評(píng)價(jià)的研究，但目前基本上仍局限于對(duì)大學(xué)與科研機(jī)構(gòu)R&D的評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)R&D績(jī)效評(píng)價(jià)的研究在我國(guó)還是一個(gè)非常薄弱的研究領(lǐng)域。盡管?chē)?guó)內(nèi)有個(gè)別高新技術(shù)企業(yè)開(kāi)始做一些評(píng)價(jià)工作，但從評(píng)價(jià)方法運(yùn)用的效果看并不理想。由于缺乏具有可操作性的評(píng)價(jià)方法，大部分高新技術(shù)企業(yè)都沒(méi)有建立定期的、完善的、正規(guī)的績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)。這種狀況無(wú)疑不利于企業(yè)對(duì)R&D投資的管理，也不利于高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展。因此，本課題研究的目的是：運(yùn)用統(tǒng)計(jì)調(diào)查分析的方法，研究我國(guó)高新技術(shù)企業(yè)R&D績(jī)效及其評(píng)價(jià)方法應(yīng)用現(xiàn)狀，找出目前R&D管理以及績(jī)效評(píng)價(jià)中存在的主要問(wèn)題。針對(duì)這些問(wèn)題，提出科學(xué)、合理的強(qiáng)化R&D管理的建議，并提出可操作性較強(qiáng)的企業(yè)R&D績(jī)效評(píng)價(jià)方法體系，使之客觀地反映企業(yè)R&D效果，并正確引導(dǎo)企業(yè)的R&D活動(dòng)，推動(dòng)高新技術(shù)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新和快速發(fā)展。

　　二、研究?jī)?nèi)容及主要觀點(diǎn)

　　1．我國(guó)高新技術(shù)企業(yè)R&D績(jī)效現(xiàn)狀研究

　　了解我國(guó)高新技術(shù)企業(yè)R&D投入以及績(jī)效現(xiàn)狀，是我們研究的起點(diǎn)。在這一部分中所研究的內(nèi)容包括：第一，我國(guó)高新技術(shù)企業(yè)的R&D投入現(xiàn)狀；第二，高新技術(shù)企業(yè)對(duì)R&D活動(dòng)的管理情況；第三，企業(yè)開(kāi)展R&D績(jī)效評(píng)價(jià)的情況及其存在的問(wèn)題。針對(duì)以上研究?jī)?nèi)容，課題組以高新技術(shù)企業(yè)為調(diào)查對(duì)象，采用了抽樣調(diào)查與重點(diǎn)調(diào)查、全面調(diào)查相結(jié)合的統(tǒng)計(jì)調(diào)查方式。通過(guò)調(diào)查以及對(duì)企業(yè)R&D投入和產(chǎn)出之間關(guān)系的實(shí)證研究，對(duì)目前我國(guó)高新技術(shù)企業(yè)在R&D投入水平、R&D投資管理以及績(jī)效方面的情況有了基本的了解。根據(jù)對(duì)調(diào)查結(jié)果的統(tǒng)計(jì)分析和研究，得出如下主要研究結(jié)論：

　�。�1）我國(guó)高新技術(shù)企業(yè)整體R&D投入水平偏低，R&D投資亟待增強(qiáng)。通過(guò)對(duì)高科技上市公司與非上市公司R&D投入、管理及績(jī)效現(xiàn)狀的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)R&D投入強(qiáng)度在1%以下的企業(yè)占了調(diào)查企業(yè)中相當(dāng)大的比重，由于R&D投入不足，使企業(yè)產(chǎn)品缺乏有力的技術(shù)支持。同時(shí)，不同企業(yè)間的R&D投入差異也很大。

　�。�2）企業(yè)R&D投資缺乏有效管理，R&D資金缺乏。對(duì)R&D管理重視不夠是較為普遍的問(wèn)題，項(xiàng)目缺乏有效控制；R&D投入主要依靠自有資金，因資金不足而無(wú)法加大R&D投入。

　�。�3）企業(yè)R&D活動(dòng)的績(jī)效不佳。通過(guò)對(duì)調(diào)查的樣本企業(yè)所進(jìn)行的實(shí)證研究，結(jié)果表明，整體而言，我國(guó)高新技術(shù)企業(yè)的R&D績(jī)效偏低，具體反映在企業(yè)投入與產(chǎn)出比率較低、技術(shù)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例以及專(zhuān)利擁有水平不高等方面，表明高新技術(shù)企業(yè)有待強(qiáng)化R&D過(guò)程的管理。

　　（4）企業(yè)R&D投入與其績(jī)效存在一定的滯后性。通過(guò)對(duì)高科技上市公司R&D投入與其績(jī)效的實(shí)證研究，結(jié)果表明，在滯后兩年的情況下各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)與投入表現(xiàn)出較明顯的相關(guān)關(guān)系，而這一結(jié)果優(yōu)于同期和滯后一年的結(jié)果。

　　（5）高新技術(shù)企業(yè)生命周期的不同發(fā)展階段R&D投入存在明顯差異。根據(jù)對(duì)中國(guó)、美國(guó)及臺(tái)灣高新技術(shù)企業(yè)R&D投入的調(diào)查分析，發(fā)現(xiàn)在企業(yè)的成長(zhǎng)期、成熟期以及衰退期（轉(zhuǎn)型期），R&D投入水平存在明顯的差異，三個(gè)階段呈遞減的趨勢(shì)，成長(zhǎng)期投入水平最高。

　　2．R&D績(jī)效評(píng)價(jià)方法體系研究

　　該成果綜合分析了目前國(guó)內(nèi)外對(duì)于R&D績(jī)效評(píng)價(jià)方法的研究狀況，了解了國(guó)內(nèi)外在研究上的差異。針對(duì)國(guó)內(nèi)理論界所提出的不同評(píng)價(jià)方法，比較分析了各種R&D績(jī)效評(píng)價(jià)方法的利弊。在此基礎(chǔ)上，研究如何結(jié)合高新技術(shù)企業(yè)R&D活動(dòng)的特點(diǎn)，建立有效的績(jī)效評(píng)價(jià)方法體系。課題組還特別從研究對(duì)象中選擇了生物高科技企業(yè)，針對(duì)這一行業(yè)的企業(yè)R&D活動(dòng)進(jìn)行了深入調(diào)查，掌握了生物高科技企業(yè)R&D活動(dòng)的特點(diǎn)，并據(jù)此對(duì)生物技術(shù)企業(yè)的R&D績(jī)效方法進(jìn)行了研究。該部分研究的主要結(jié)論如下：

　�。�1）高新技術(shù)企業(yè)R&D績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)R&D活動(dòng)的特征。高新技術(shù)企業(yè)的研發(fā)活動(dòng)具有不同與傳統(tǒng)制造企業(yè)的特點(diǎn)，即具有R&D技術(shù)的高難度與復(fù)雜性、R&D活動(dòng)的持續(xù)與穩(wěn)定性以及高投入性等特征。因此在評(píng)價(jià)方法的選擇上、具體評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)計(jì)上必須結(jié)合這些特征，才能提高績(jī)效評(píng)價(jià)效果。

　　（2）提出建立在行業(yè)基準(zhǔn)上的DEA評(píng)價(jià)方法。要比較不同高新技術(shù)企業(yè)R&D績(jī)效的差異，比較的基準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)建立在同行業(yè)的基礎(chǔ)上。本項(xiàng)目研究提出采用DEA（Data Envelopment Analysis）方法，即以相對(duì)效率概念為基礎(chǔ)對(duì)同類(lèi)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的相對(duì)有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)的一種方法，其實(shí)質(zhì)是根據(jù)一組關(guān)于輸入輸出的觀察值來(lái)估計(jì)有效生產(chǎn)的前沿面，并以此進(jìn)行多目標(biāo)技術(shù)效率評(píng)價(jià)。在DEA評(píng)價(jià)中，各輸入、輸出的權(quán)重變量從最有利于決策單元的角度進(jìn)行評(píng)價(jià)，從而避免了確定各指標(biāo)權(quán)重時(shí)所存在的主觀意識(shí)問(wèn)題，同時(shí) DEA方法不必確定輸入、輸出之間關(guān)系的顯式表達(dá)式，因此DEA方法排除了很多主觀因素的影響，具有很強(qiáng)的客觀性。

　　（3）建立基于R&D生命周期的績(jī)效評(píng)價(jià)鏈。R＆D項(xiàng)目從最初投資決策到新產(chǎn)品或新技術(shù)進(jìn)入市場(chǎng)往往是一個(gè)較長(zhǎng)的過(guò)程，這與R&D項(xiàng)目的技術(shù)內(nèi)容有關(guān)，愈復(fù)雜、技術(shù)難度愈大的項(xiàng)目將經(jīng)歷一個(gè)更為漫長(zhǎng)的研發(fā)時(shí)期。一般而言，R&D項(xiàng)目的生命周期可分為項(xiàng)目選擇或立項(xiàng)、研究開(kāi)發(fā)、項(xiàng)目實(shí)驗(yàn)及試制、批量生產(chǎn)及商品化四個(gè)主要的階段，每一階段的技術(shù)任務(wù)與目標(biāo)各有不同，實(shí)施分階段管理并予以評(píng)估有助于及時(shí)發(fā)現(xiàn)研發(fā)過(guò)程中的各種問(wèn)題，識(shí)別那些很可能失敗、沒(méi)有前途的R＆D項(xiàng)目，避免企業(yè)承受后期更大的損失。因此，建立基于R＆D生命周期的績(jī)效評(píng)價(jià)鏈，使整個(gè)R&D過(guò)程形成一個(gè)完整的評(píng)價(jià)系統(tǒng)，不僅強(qiáng)化了對(duì)各階段研發(fā)的管理和控制，有利于促進(jìn)項(xiàng)目的按時(shí)完成，而且也有助于提高項(xiàng)目評(píng)價(jià)的全面性和客觀性。

　�。�4）結(jié)合生物技術(shù)企業(yè)R&D活動(dòng)特點(diǎn)，提出動(dòng)態(tài)綜合評(píng)價(jià)法的應(yīng)用。將生物技術(shù)企業(yè)R&D項(xiàng)目生命周期確定為五個(gè)階段，即R&D投資決策、藥物研發(fā)、臨床試驗(yàn)、進(jìn)入市場(chǎng)和產(chǎn)品成熟階段，根據(jù)各階段的評(píng)價(jià)目的分別建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。通過(guò)運(yùn)用多指標(biāo)的動(dòng)態(tài)綜合評(píng)價(jià)法，不僅使企業(yè)可對(duì)每一項(xiàng)R&D活動(dòng)進(jìn)行分階段評(píng)價(jià)，掌握該項(xiàng)目的研發(fā)現(xiàn)狀及其發(fā)展趨勢(shì)，為后期的投入提供決策依據(jù)；而且企業(yè)可對(duì)投入研發(fā)的幾項(xiàng)R&D進(jìn)行評(píng)價(jià)，通過(guò)對(duì)不同R&D項(xiàng)目在同一階段績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的比較，可找出項(xiàng)目存在的問(wèn)題，并據(jù)此對(duì)R&D項(xiàng)目做出及時(shí)調(diào)整，選擇有發(fā)展前景的R&D項(xiàng)目。　　三、項(xiàng)目成果的學(xué)術(shù)與應(yīng)用價(jià)值

　　本項(xiàng)目研究成果的學(xué)術(shù)價(jià)值體現(xiàn)在：第一，將R&D績(jī)效評(píng)價(jià)研究的重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到企業(yè)層面上來(lái)，深入探討了影響高新技術(shù)企業(yè)實(shí)施R&D績(jī)效評(píng)價(jià)的因素，提出了改變目前理論研究與實(shí)際應(yīng)用脫節(jié)的問(wèn)題，并拓寬了R&D績(jī)效評(píng)價(jià)領(lǐng)域的研究?jī)?nèi)容，第二，針對(duì)不同層次、不同性質(zhì)、不同階段的R&D項(xiàng)目，提出評(píng)價(jià)方法應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目的實(shí)際情況而做出靈活的調(diào)整，即建立起一種評(píng)價(jià)與方法對(duì)應(yīng)的機(jī)制；第三，將R&D項(xiàng)目生命周期這一觀念引入R&D績(jī)效評(píng)價(jià)方法體系，認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從項(xiàng)目生命周期的角度整體考慮績(jī)效評(píng)價(jià)問(wèn)題，即建立基于R&D項(xiàng)目生命周期的績(jī)效評(píng)價(jià)鏈，通過(guò)建立基于項(xiàng)目生命周期的評(píng)價(jià)鏈，加強(qiáng)了評(píng)價(jià)方法的系統(tǒng)性和全面性，也提高了評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性與客觀性，這一研究使原評(píng)價(jià)方法體系提升到一個(gè)新的高度，對(duì)于推動(dòng)R&D績(jī)效評(píng)價(jià)理論的發(fā)展有著重要意義；第四，將DEA評(píng)價(jià)方法引入到企業(yè)的R&D績(jī)效評(píng)價(jià)中，該方法的應(yīng)用排除了參數(shù)確定受較多主觀因素影響的弊病，具有較強(qiáng)的客觀性。

　　從本項(xiàng)目研究的應(yīng)用價(jià)值來(lái)看，本課題通過(guò)對(duì)我國(guó)高新技術(shù)企業(yè)R&D績(jī)效現(xiàn)狀的統(tǒng)計(jì)調(diào)查和分析，揭示R&D投入與企業(yè)效益之間的相關(guān)關(guān)系以及對(duì)企業(yè)發(fā)展的貢獻(xiàn)。這一研究結(jié)果將提高企業(yè)對(duì)R&D投資意義的認(rèn)識(shí)，并促進(jìn)企業(yè)加大R&D投入。針對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)方法的可操作性與企業(yè)運(yùn)用難問(wèn)題，本項(xiàng)目通過(guò)對(duì)企業(yè)的深入調(diào)查研究，指出了影響評(píng)價(jià)工作實(shí)施的各種原因，認(rèn)為評(píng)價(jià)效果直接取決于方法的合理性，并從不同方面探討了R&D績(jī)效評(píng)價(jià)方法的應(yīng)用及其改進(jìn)。所以，項(xiàng)目研究對(duì)于推動(dòng)高新技術(shù)企業(yè)的R&D活動(dòng)和企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，并提高企業(yè)R&D績(jī)效有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。